Cómo aumentar la eficiencia de la auditoría y reducir riesgos en temporada alta
El panorama de la auditoría está cambiando. Para muchos, esto comenzó con la pandemia, que modificó la forma en que todos operan. Las soluciones tecnológicas, como la plataforma en la nube de Circit, pueden ayudar a navegar estos cambios, promoviendo una colaboración más sencilla entre clientes y equipos que ahora operan en un modelo híbrido.
En un reciente seminario web de Circit (desplácese hacia abajo para verlo), nuestro equipo debatió estos cambios y demostró cómo la tecnología puede aprovecharse con una eficacia óptima en esta temporada alta. Identificamos cinco áreas clave donde puede tener un impacto significativo.
Exploremos cuáles son.
Preparación del cliente
Comenzamos nuestro seminario web con una encuesta para comprender los principales desafíos para auditores y contadores en esta temporada alta. Más del 55% de las respuestas indicaron que la preparación del cliente era el principal.
La preparación del cliente presenta el desafío de proporcionar un proceso de compromiso consistente y replicable con la capacidad de escalar a medida que la base de clientes se expande y diversifica. Si tomamos las Cartas de Autorización, por ejemplo, en un escenario ideal, estas se envían y almacenan en una única plataforma donde el cliente también colabora con la firma de auditoría o contabilidad.
Dentro de la plataforma Circit, puede utilizar Signing Docs para enviar cartas de compromiso, estados de cuenta y certificados a los clientes para su firma, así como Cartas de Autorización, creando así un proceso estandarizado y consistente para todos los documentos que requieren firmas.
La consistencia es un componente que ha cambiado en el panorama de la auditoría, y que todavía, con bastante frecuencia, presenta oportunidades de mejora. Las firmas que desean distinguirse de la competencia deben poder ofrecer esto como parte de sus procesos.
Gestión de recursos
Después de esto, el 14% de los asistentes encuestados seleccionó la gestión de recursos como su principal desafío.
La gestión de recursos se centra en su equipo y en los sistemas y flujos de trabajo que utilizan para ofrecer un compromiso exitoso con el cliente de manera oportuna. Se debe reflexionar cuidadosamente sobre cómo su equipo recopila y documenta la información y si esto se está realizando de manera eficiente, segura y fácil de usar.
En general, la regla es: cuantos menos sistemas, mejor. Impulsar y mapear la transparencia del equipo a través de múltiples sistemas puede representar un riesgo para la eficiencia y la transparencia. Por eso, todos los procesos más importantes se pueden realizar en Circit: para que el equipo pueda confiar en un solo sistema para cumplir múltiples funciones.
Transparencia en la gestión
El uso de tecnología basada en la nube como Circit fomenta las actualizaciones de datos en tiempo real y las sinergias para una mejor colaboración entre equipos. Las pistas de auditoría y los informes sobre las acciones más recientes realizadas dentro de la tecnología proporcionan información sobre el estado del encargo. Acceder a un único repositorio de datos para revisar todo el historial de un encargo de cliente promoverá, a su vez, una comunicación de mayor calidad con el cliente y las partes interesadas del equipo.
Tener ese tipo de transparencia creará pistas de auditoría y documentación claras, lo cual es un objetivo en sí mismo. También puede ayudar a diferenciar a su empresa de la competencia para auditorías específicas o al intentar conseguir nuevos negocios.
Recopilación y análisis de datos
Como era de esperar, el 28% de los asistentes seleccionó la recopilación y el análisis de datos como su principal desafío.
Circit es una plataforma directamente regulada y un AISP («Proveedor de Servicios de Información de Cuentas»), lo que significa que ayudamos a auditores y contables a obtener autorizaciones de sus clientes para acceder a datos transaccionales y saldos de efectivo directamente de sus cuentas bancarias. Con estas autorizaciones en vigor, los equipos de auditoría obtienen la capacidad de obtener resultados estandarizados de listas de Transacciones verificadas de origen para el modelado y la prueba de datos.
El segundo aspecto es el análisis. Nuestros clientes y asistentes desean minimizar los cálculos manuales, pasando a tamaños de muestra más grandes que incluso pueden incluir el 100% de las transacciones.
Calidad del encargo
El último tema es la calidad del encargo.
La auditoría se está volviendo un entorno con plazos ajustados y, con los próximos cambios en ISA 240 and ISA 315, las empresas recurren cada vez más a la tecnología para ayudar a gestionar una amplia gama de encargos de clientes, al mismo tiempo que permite a las firmas de auditoría escalar sus operaciones para llevar a cabo pruebas aún más rigurosas para evaluar los riesgos de incorrección material o fraude.
Como se mencionó anteriormente, la transparencia del equipo es un elemento importante en el que la tecnología puede ayudar. En Circit, tenemos nuestro panel de control de Área de Acción, cuyo objetivo es proporcionar una visión completa y holística de cada encargo de cliente durante todo el período de auditoría y post-auditoría. También proporcionamos una lista de consultas estandarizada para el equipo, de modo que las comunicaciones puedan realizarse de manera consistente y profesional. Esto también puede ayudar a detectar si un cliente no está participando como se esperaba.
En conclusión: el futuro de la auditoría ya está aquí. Los procesos de auditoría históricos, con flujos de trabajo manuales, lentos y costosos, están quedando obsoletos, específicamente debido al mayor riesgo en los procesos manuales y a los cambios en los requisitos regulatorios.
Entrar en este nuevo panorama presenta una oportunidad para crear eficiencias y aprovechar la mejor tecnología de su clase para lograrlo. En Circit, nuestra misión es verificar la fuente fiable en cada transacción comercial.
Para verlo en acción, puede encontrar una demostración de Circit en la grabación del seminario web a continuación. O contáctenos para una consulta específica para su firma y sus necesidades de auditoría.
