Die Schnelligkeit und Einfachheit, mit der Konten bei verschiedenen Institutionen eröffnet werden können, wird von den Benutzern sehr begrüßt. Selbst auf der Ebene eines Unternehmenskontos bedeuten die Optionen, die einem CFO zur Verfügung stehen, wie er die Gelder eines Unternehmens bewegen kann, dass verschiedene Finanzdienstleister auf so viele Arten ausgewählt werden können, wie das Unternehmen Transaktionstypen hat. E-Commerce-Verkaufsbelege, Devisenzahlungen, Lastschriften, Treasury-Management, Rechnungsfinanzierung - alle mit ihrem eigenen Online-Kontoanbieter, der die Mittel im Namen des Unternehmens verwaltet.

Für Unternehmen, Wohltätigkeitsorganisationen und die Fondsindustrie gibt es viele Vorteile: Automatisierung der Finanzfunktion, niedrigere Kosten, schnelleres Onboarding und ein hervorragendes Kundenerlebnis. Die höhere Geschwindigkeit bei der Anbahnung von Beziehungen und Transaktionen ist es, die Unternehmen zu Fintech-Anwendungen lockt, aber dieselben Eigenschaften werden auch für unrechtmäßige Gewinne ausgenutzt.

Der traditionelle Betrug

Wirecard war ein klassisches Beispiel für einen Buchhaltungsbetrug. Das Aufblähen der Umsätze des Unternehmens durch Gutschrift in der Umsatzzeile, wobei die entsprechende Sollbuchung in den Büchern zu einer Aufblähung der Barmittel in der Bilanz führt. Wenn die Wirtschaftsprüfer dann versuchen, die Existenz der Barmittel zu bestätigen, erstellt das Unternehmen gefälschte Auszüge und fängt möglicherweise jeden Versuch der Korrespondenz zwischen dem Wirtschaftsprüfer und der Bank ab.

Im Laufe der Jahre hat es viele Beispiele gegeben. Im Jahr 2015 wurde ein Angestellter von BMW im Vereinigten Königreich für schuldig befunden, 5,9 Millionen Pfund aus dem Unternehmen gestohlen zu haben. Das Geld wurde in 59 separaten Transaktionen entwendet, bei denen die Bankdaten des Mitarbeiters unter denen eines Zulieferers aufgeführt waren. Das Problem ist, dass es sich hierbei nicht um ein einfaches oder standardisiertes Verfahren handelt, das ein Prüfer bei jedem Unternehmen testen kann. Die unabhängige Überprüfung von Transaktionen und die IBAN des Empfängers gehören traditionell nicht zum Instrumentarium eines Finanzprüfers.

Aus der Sicht eines Anlegers ist das Thema Betrug von entscheidender Bedeutung. Die Kontrolle eines Unternehmens durch seine unabhängigen Vorstandsmitglieder wird jedoch umso schwieriger, wenn der tatsächliche Bargeldbestand über Dutzende von Drittanbietern verteilt sein kann. Herkömmliche Methoden, sich einen Überblick über die Vermögenswerte eines Unternehmens zu verschaffen, sind unpraktisch und oft unmöglich. So können Wirtschaftsprüfer beispielsweise keinen Brief an Stripe schicken, in dem sie um eine Bestätigung der für ein Unternehmen auf Konten gehaltenen Gelder bitten. Das ist einfach keine Dienstleistung, die Stripe in der gleichen Weise wie eine traditionelle Bank anbietet.

Der Fintech-Betrug

Denken Sie an die internen Betrugsrisiken, die entstehen, wenn ein Angestellter, ein CFO oder ein Schatzmeister in der Lage ist, neue Konten zu eröffnen und einen einfachen Prozessablauf einzurichten, um Transaktionen über sie zu leiten. Selbst mit einem Stripe-Konto kann ein Unternehmen Gelder für 90 Tage zurückhalten. Das sind Einnahmen im Wert eines ganzen Quartals, die versteckt oder dazu verwendet werden können, die Finanzlage des Unternehmens falsch darzustellen.

Die Absicht eines Betrugs ist nicht immer die Steigerung der Einnahmen. Es kann auch darum gehen, Einnahmen in einem Quartal zu verheimlichen, um das Geld später zu stehlen, oder die Leistung eines Unternehmens im darauffolgenden Jahr zu hoch anzusetzen, um ein bestimmtes Marktziel zu erreichen.

Schnelle, unabhängige Verifizierung

Bei Circit haben wir uns darauf konzentriert, eine unabhängige Echtzeit-Bankbestätigungsplattform bereitzustellen, die viele der mit herkömmlichen Systemen verbundenen Betrugsrisiken eliminiert. Für die neuen Risiken, die durch die nächste Fintech-Welle entstehen, bietet die Plattform eine automatische Überprüfung der Existenz, des Eigentums und der Richtigkeit der gehaltenen Vermögenswerte.

Da Fintech immer tiefer in den Kern jeder Organisation vordringt, werden neue Dienstleister und neue Risiken auftauchen, und wir werden Teil der End-to-End-Lösung sein, um den Aspekt der unabhängigen Überprüfung für Wirtschaftsprüfer und Unternehmen zu liefern.